「取引」と「口座振替」を使う

• 基本ルール：振替伝票は「禁止」してみる（ゲーム感覚で）
• 収入・支出：「取引」で登録する（自動で経理、または手動で取引登録）
• 口座間の移動：「口座振替」で登録する
• 請求書発行→入金：freee請求書機能を使えば、自動で売掛金→入金の仕訳が作成される
• 振替伝票を使ってOKなケース：
  • 期首の勘定科目の振替（短期借入金→役員借入金など）
  • お金の動かない修正仕訳（取引先タグの修正など）

「無視」は本当に不要な明細のみ使う

• 無視してOKな明細：
  • 記帳開始前（会計期間より前）の明細
  • 口座振替による重複明細（例：AからBへ振込時、出金・入金で2件取得される）
  • 完全なプライベート取引（事業用口座なら極力避けるべき）
• 基本方針：迷ったら無視せず、まず「登録」する
• プライベート取引の処理：
  • 「事業主貸」「事業主借」で記帳する（個人）
  • 「役員貸付金」「役員借入金」で記帳する（法人）
• 重複明細の確認方法：
  1. 同じ金額・日付の取引がないか「取引の一覧」で検索
  2. 重複していれば片方を「未決済取引の消込」で処理
  3. 本当に重複なら片方を「無視」

全ての銀行口座・クレジットカードを連携する

• 連携可能な口座：
  • 銀行口座（普通預金・当座預金）
  • クレジットカード
  • 電子マネー（PayPay、Suicaなど）
  • 通販サイト（Amazon、楽天など）
• 連携方法：
  1. 「口座→口座の一覧・登録」を開く
  2. 「口座を登録」をクリック
  3. 金融機関を検索して選択
  4. インターネットバンキングのID/パスワードを入力
  5. 同期開始
• API連携対応銀行：可能ならAPI連携方式を選ぶ（同期が早く、安定）
• 連携できない口座：定期預金、給与振込専用口座など → 手動でCSVアップロードも可能

freeeの振込データ作成機能を活用する

• freee振込の活用（プレミアムプラン以上）：
  • freee会計から直接振込申請→承認→振込実行が可能
  • 総合振込ファイル作成が不要
  • 振込手数料も安い
• 総合振込ファイル（FBデータ）の作成：
  1. 「レポート→支払管理レポート」を開く
  2. 支払対象の取引にチェック
  3. 「振込データ作成」をクリック
  4. 金融機関形式を選択してダウンロード
  5. インターネットバンキングにアップロード
• 事前準備：
  • 取引先に「振込先口座情報」を登録
  • 支払予定を「未決済取引」として登録
  • 決済期日を必ず入力

ネット銀行×freeeで手数料を最小化

• おすすめのネット銀行：
  • PayPay銀行（旧ジャパンネット銀行）：
    • freee会員特典：他行宛145円（通常160円）
    • PayPay銀行宛：0円
    • freee会計と直接連携可能
  • GMOあおぞらネット銀行：
    • 設立1年未満：月20回まで無料
    • その後も比較的安い
  • 住信SBIネット銀行：
    • 条件クリアで月最大20回無料
    • freeeと直接連携可能
• コスト削減例：

  銀行	他行宛手数料	月20回の年間コスト
  メガバンク	550円	132,000円
  PayPay銀行	145円	34,800円
  年間削減額		97,200円！

原則「自社負担」に統一する

• 基本方針：
  • 振込手数料は全て「自社負担」とする
  • 契約時に「手数料当社負担」と明記する
  • 取引先との信頼関係を重視
• どうしても先方負担が必要な場合の記帳：
  例：110,000円の買掛金、振込手数料660円を相手負担
  実際の振込額：109,340円（110,000円 - 660円）
  
  仕訳：
  買掛金 110,000円 / 普通預金 109,340円
  　　　　　　　　　/ 支払手数料 660円
• freeeでの処理方法：
  1. 「支払管理レポート」から該当取引を開く
  2. 「決済登録」をクリック
  3. 決済金額：109,340円（実際の振込額）
  4. 「行を追加」で「支払手数料 660円」を追加
  5. 登録

未決済取引を活用して債権・債務を見える化

• 入金管理レポート（売掛金台帳）：
  • 「レポート→入金管理レポート」を開く
  • 未入金の売掛金・未収入金が一覧表示される
  • 期日順にソート可能
  • 入金予定日を過ぎた取引をすぐ発見できる
• 支払管理レポート（買掛金台帳）：
  • 「レポート→支払管理レポート」を開く
  • 未払いの買掛金・未払金が一覧表示される
  • 期日順にソート可能
  • 支払予定を一目で把握できる
  • 総合振込データの作成も可能
• 活用のための必須設定：
  1. 取引登録時に必ず「未決済」で登録（決済区分：未決済）
  2. 取引先タグを必ず付与
  3. 期日を必ず入力（入金予定日、支払期日）
  4. 決済時は「未決済取引の消込」で処理
• 運用例：
  • 毎週月曜日に入金管理レポートをチェック→未入金を確認
  • 毎月25日に支払管理レポートから総合振込データを作成

BS科目には必ず「取引先」または「品目」タグを付与

• タグ付与が必須のBS科目：
  • 取引先タグ：
    • 売掛金、買掛金、未収入金、未払金
    • 前払金、前受金
    • 貸付金、借入金
    • 預り金、仮払金、仮受金
  • 品目タグ：
    • 商品、製品、仕掛品、原材料（在庫の種類別）
    • 建物、車両、工具器具備品（資産の種類別）
• タグの使い分けルール：
  • 取引先タグ：相手先別に内訳管理が必要な科目
  • 品目タグ：種類別に内訳管理が必要な科目
  • 部門タグ：部門別・事業別に管理が必要な場合
  • メモタグ：上記以外の補助的な分類
• 活用方法：
  • 「レポート→試算表」で「取引先別」「品目別」に表示
  • 「レポート→月次推移」で取引先別の推移をチェック
  • 勘定科目内訳明細書への自動連携（freee申告）

e-Tax・eLTAXで電子納税する

• 源泉所得税の電子納税（e-Tax）：
  • ダイレクト納付：
    • e-Taxで事前に口座登録（約1ヶ月かかる）
    • 申告後、即座に口座引落しで納付可能
    • 24時間365日いつでも納付可能
  • インターネットバンキング納付：
    • e-Taxから納付情報を取得
    • ネットバンキングで納付
    • 即時納付完了
• 個人住民税（特別徴収）の電子納税（eLTAX）：
  • 共通納税システム：
    • 全国の地方税を一括納付
    • ダイレクト納付またはネットバンキング納付
    • freee人事労務からeLTAXへ直接連携可能
• freee人事労務×電子納税：
  • 給与計算→源泉徴収額の自動計算
  • e-Tax・eLTAXへの電子申告データ作成
  • 納付情報の自動作成
  • freee会計への自動仕訳連携
• 導入手順：
  1. e-Tax・eLTAXの利用開始届出を提出
  2. マイナンバーカード or 電子証明書を取得
  3. ダイレクト納付の口座登録（約1ヶ月前に）
  4. freee人事労務と連携

期中から発生主義で記帳する

• 発生主義とは？：
  • 現金の動きではなく、取引の発生で計上する
  • 売上：納品・検収時に計上（入金時ではない）
  • 費用：サービス受領時に計上（支払時ではない）
• freeeでの発生主義記帳：
  • 売上計上：
    1. freee請求書で請求書を発行
    2. 自動で「売掛金/売上高」の取引が作成される
    3. 入金時に「自動で経理」で消込
  • 費用計上：
    1. 受取請求書をfreeeにアップロード
    2. 「取引登録」で「買掛金/〇〇費」として未決済登録
    3. 支払時に「自動で経理」で消込
• 発生主義のメリット：
  • リアルタイムで正確な損益が分かる
  • 月次決算が簡単
  • 期末の決算整理が最小限
  • 入金管理・支払管理レポートが使える
  • 経営判断の精度が向上
• 移行方法：
  • 来月から発生主義に切り替える
  • 今月分の未決済取引を洗い出して登録
  • 以降は必ず「未決済」で登録→決済時に消込